ISA ETF 투자를 위한 개념 총정리, 중개형 해외 ETF 추천과 절세 혜택은?

오늘은 ISA(개인종합자산관리계좌)에 대해 알아보려고 합니다. ISA는 다양한 금융상품에 투자할 수 있으며, 특히 절세 혜택이 커서 많은 사람들이 관심을 갖고 있습니다. 이번 글에서는 ISA 계좌 대한 기본 개념을 적립하고 ISA ETF 투자와 절세 혜택에 대해 총정리하였습니다.

ISA ETF 개요

ISA(개별종합자산관리계좌)란?

ISA란 Individual Saving Account의 약자로 개인종합자산관리계좌를 뜻합니다. ISA는 정부에서 추진했으며 ETF 및 개별 종목 투자를 장기적으로 유치하기 위한 목적으로 만들어진 금융 제도입니다. 이 계좌를 활용하면 비과세, 분리과세 등 다양한 세금 혜택이 있습니다. ISA 계좌를 통해 예금, 국내 주식, ETF, 펀드 등에 투자하고 발생한 수익금에 대해 일정 부분 세제 혜택을 볼 수 있습니다.

ETF 개요

ETF란?

ETF란 영어로 Exchange Traded Fund 약자입니다. 특정 지수나 자산의 수익률을 추종하는 상장 지수 펀드입니다. 주식처럼 거래소에서 실시간으로 거래할 수 있어 유동성이 높고, 다양한 투자 전략을 구사할 수 있습니다. 다음에서 ETF 장점을 알아볼까요?

ETF의 장점

1. 분산 투자: 한 번의 투자로 다양한 종목에 분산 투자할 수 있습니다.
2. 유동성 높음: 주식처럼 거래소에서 실시간 거래가 가능해 유동성이 높습니다.
3. 다양한 전략 구사 가능: 차익거래, 공매도 등 다양한 투자 전략을 구사할 수 있습니다.
4. 낮은 보수: ETF는 일반 펀드에 비해 낮은 보수로 운용되고 있습니다.

ISA 계좌에 ETF 상품을 투자하게 되면 개별 종목 투자 대비 위험 리스크를 줄일 수 있습니다. 유동성은 많으나 변동성이 적기 때문에 요즘 AI와 같이 핫한 반도체 섹터 ETF를 사면 수익을 증대시킬 수 있습니다.

ISA 계좌 종류 및 조건

현재 ISA 계좌 종류는 소득 수준에 따라 서민형과 일반형으로 나누어집니다. 소득 수준에 따라 계좌 종류가 나눠지며 서민형은 400만 원, 일반형은 200만 원 이자 및 배당소득 수익금에 대해 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 서민형과 일반형을 구분하는 기준은 조세특례법 제91조의 18(개인종합자산관리계좌에 대한 과세특례) 2항에 자세히 나와있습니다. 구체적인 내용은 아래 표에서 확인하시기 바랍니다.

ISA 계좌 종류	의무 기간	세제 혜택**	납입 한도
서민형 농어민형	3년	400만 원	연간 2,000만원 (최대 1억원)
일반형	3년	200만 원	연간 2,000만원 (최대 1억원)

• 서민형: 직전 과세기간에 총 급여액이 5천만 원 이하인 거주자
• 농어민형: 직전 과세 종합소득세 3천8백만 원 이하인 거주자
• 일반형: 서민형, 농어민형을 제외한 사람

ISA 계좌 가입 조건

ISA 가입을 위해 두 가지 조건을 충족해야 합니다. 자세한 내용은 다음 목록에서 알아보겠습니다.

1. 나이 조건 및 대한민국 거주자
   – 만 19세 이상
   – 직전연도 근로 소득이 있는 만 15세~19세 미만
2. 과거 3년 전 1회 이상 금융소득종합과세 대상이* 아닌 사람
   (* 최근 3년 내 배당소득으로 2,000만원 이상 수익이 발생한 대상자)

ISA 투자 방식 형태

ISA는 증권회사에서 가입할 수 있는 중개형과 시중 은행에서 가입할 수 있는 신탁형, 일임형 3가지 유형이 있습니다. 이는 각자 투자 방식에 따라 선택하고 계좌를 개설할 수 있습니다.

ISA 투자 유형	투자 방법	투자 상품 종류
중개형	직접 선택	펀드, ETF, 국내상장주식, 국내채권, 리츠, ELS 등
신탁형	직접 선택	펀드 ETF, 예금성 상품, 상장형수익증권, ELS
일임형	일임 운용	신탁형과 동일

중개형과 신탁형은 종목을 직접 선택하여 투자하는 ISA 계좌입니다. 신탁형은 예금성 상품에 투자가 가능한 반면 신탁형은 예금성 상품에 투자할 수 없는 점이 이 둘의 제일 큰 차이입니다.

일임형은 금융사에 운용을 위탁하는 계좌로 별도 일임 수수료가 발생하는데요. 내 자산을 가지고 전문가가 직접 돈을 투자하는 방식입니다.

ISA ETF 절세 혜택

ISA는 다음과 같은 4가지 주요 절세 혜택을 얻어 갈 수 있습니다. 비과세 혜택, 분리과세 혜택, 손익 합산 혜택, 연금계좌 전환 시 세액공제를 받을 수 있는데요. 자세한 내용은 다음에서 살펴보겠습니다.

1. 비과세 혜택

일반형 ISA는 연간 200만 원, 서민형 ISA는 연간 400만 원까지 비과세 혜택이 적용됩니다. 연간 납입한도는 2,000만 원, 총 납입한도는 1억 원이며 미사용 한도는 이월됩니다. 3년 의무 가입 기간만 충족하면 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 특히 S&P 500 ETF와 같은 해외 주식형 ETF 투자 시 안정적인 수익과 비과세 혜택을 동시에 누릴 수 있습니다.

2. 분리과세 혜택

비과세 한도를 초과한 이익에 대해서는 9.9%의 분리과세가 적용됩니다. 개별 상품 투자 시 15.4%의 원천징수세율이 적용되는 것에 비해 절세 효과가 크습니다. 예를 들어 1,000만 원 이익 발생 시 개별 투자는 154만 원의 세금이 발생하지만, ISA 투자는 59만 4천 원의 세금만 납부하면 됩니다.

• 투자 비교: 1,000만 원 이익 발생 → 개별 투자(154만 원), ISA투자(59만 4천 원) 세금 발생

3. 손익 합산 혜택

ISA 내에서 발생한 이익과 손실을 합산하여 순이익에 대해서만 과세됩니다. 개별 투자 시 발생한 이익과 손실을 각각 과세하는 것에 비해 세금을 절감할 수 있습니다. 예를 들면 국내 증시에 상장된 해외 ETF 종목에서 500만 원 수익이 발생하고 국내 ETF 종목에서 400만 원 손실이 발생했다면 ISA는 100만 원에 대한 세금만 내면 됩니다.

ISA 계좌를 이용한 투자가 아니라면 개별 투자로 해외 ETF 수익 500만 원에 대한 배당소득 15.4% 원천징수세율이 부가됩니다. 이를 환산하면 61만 6천 원의 세금을 납부해야 합니다. 즉 ISA 계좌에서 이루어지는 모든 손익 계산을 합친 결과 수익에 대한 세금만 납부하면 되는 것입니다.

4. 연금계좌 전환 혜택

ISA 해지 자금을 만기일로부터 60일 이내에 연금계좌로 납입하면 연금계좌 추가납입액의 10%(최대 300만 원 한도)에 대한 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 또한 연금 소득세율이 낮아 노후 자금 마련에 유용합니다.

종합적으로 ISA는 다양한 절세 혜택을 제공하는 매력적인 투자 상품입니다. 특히 금융투자 소득세 도입에도 불구하고 ISA는 그 대상에서 제외되어 앞으로도 최고의 절세 투자 상품으로 자리 잡을 것으로 기대됩니다.

ISA ETF 추천

전 세계 경제를 이끌고 있는 미국에 상장되어 있는 해외 ETF에는 무엇이 있을까요? 바로 나스닥 100과 S&P 500이 있습니다. 몇 십 년 동안 우상향 그래프를 그리며 꾸준히 상승하고 있어 매우 안정적인 투자처로 볼 수 있습니다.

그러나, ISA 계좌로 미국 중개형 ETF에 투자할 수 없기 때문에 ISA ETF 국내 상장 종목 중 미국 ETF 지수를 추종하는 상품을 선택하여 투자할 수 있습니다.

• Tiger 미국나스닥 100(종목 코드: 133690/KOSPI)
• Tiger 미국 S&P 500(종목 코드: 360750/KOSPI)
• KBSTAR 글로벌리얼티인컴 ETF(종목 코드: 475380/KOSPI)

1. Tiger 미국나스닥 100

• Tiger 미국 나스닥 100 ETF는 4차 산업혁명 관련 IT, 소비재, 헬스케어 섹터 중심의 미국 나스닥 시장에 분산 투자하는 상품입니다.
• 이 ETF는 NASDAQ 100 지수를 추종하며, 월간 운용보고서, 분배금 지급 내역 등의 정보를 제공하고 있습니다.

주요 특징

1. 지수 추종: NASDAQ 100 지수를 추종하여 4차 산업혁명 관련 섹터에 분산 투자합니다.
2. 환헤지 및 분배금 재투자: 환헤지와 분배금 재투자 전략을 사용하여 안정적인 수익을 추구합니다.
3. 정보 제공: 월간 운용보고서, 분배금 지급 내역 등 다양한 정보를 제공하고 있습니다. 

주요 보유 종목

• Microsoft, Apple, NVIDIA 등 나스닥 100 지수의 대표 기업들로 구성되어 있습니다.

종합적으로 Tiger 미국 나스닥 100 ETF는 4차 산업혁명 관련 섹터에 분산 투자할 수 있는 매력적인 상품입니다. 환헤지와 분배금 재투자 전략을 통해 안정적인 수익을 추구하기 합니다.

2. Tiger 미국 S&P 500

Tiger 미국 S&P 500 ETF는 미국 주식 시장의 주요 지수 중 하나인 S&P 500 지수를 추종하는 ETF입니다. 이 ETF는 미국의 다양한 산업 부문에서 활동하는 500개의 주요 기업을 포함하고 있습니다. S&P 500은 시가 총액 가중치 지수로, 시가 총액에 따라 기업의 상대적 가중치가 결정됩니다.

Tiger 미국 S&P 500 ETF의 주요 목표는 S&P 500 지수의 성과를 따라가는 것입니다. 따라서 이 ETF의 수익률은 S&P 500 지수의 움직임에 따라 변동됩니다. 투자자는 주식 시장의 전반적인 동향을 반영하는 S&P 500의 성과를 통해 이 ETF의 투자 결과를 예상할 수 있습니다.

주요 특징

• Tiger 미국 S&P 500 ETF는 미국 주식시장의 대표지수인 S&P 500 지수를 추종하는 상품이다.
• 이 ETF를 통해 투자자들은 미국 주식시장에 손쉽게 투자할 수 있다.

3. KB스타 글로벌리얼티인컴 ETF

• KB스타 글로벌리얼티인컴 ETF는 전 세계 상업용 부동산 리츠(REITs)에 투자하는 상품입니다.
• 이 ETF는 연환산 약 4.14% 수준의 배당 분배율을 목표로 하고 있으며, 최근 10년 연평균 배당수익률은 약 4.5% 수준입니다.

주요 특징

1. 글로벌 리츠 투자: 미국, 유럽 등 전 세계 상업용 부동산 리츠에 분산 투자합니다.
2. 배당 수익 추구: 연환산 약 4.14% 수준의 배당 분배율을 목표로 하고 있습니다.
3. 안정적인 수익: 최근 10년 연평균 배당수익률이 약 4.5% 수준으로 안정적인 수익을 제공합니다.

주요 보유 종목

• 세계 최대 상업용 리츠인 리얼티인컴(Realty Income)을 비롯해 다양한 글로벌 리츠 종목으로 구성되어 있습니다.

종합적으로 KB스타 글로벌리얼티인컴 ETF는 전 세계 상업용 부동산 리츠에 분산 투자하여 안정적인 배당 수익을 추구하는 매력적인 상품입니다. 특히 연환산 약 4.14% 수준의 배당 분배율과 최근 10년 연평균 4.5% 수준의 배당수익률은 투자자들에게 매력적일 것 같습니다.

ISA 조세특례법 개정 예정

’24년 1월 17일 금융위원회에서 ISA 계좌 제도 개선 정책을 발표했습니다. 주요 내용으로 납입 한도 2배 상향, 비과세 한도 2.5배 상향, 금융소득종합과세자 가입 허용 방안 등이 논의되고 있습니다. 자세한 내용은 아래 표를 확인하세요!

구분	현행	개선
납입한도	연 2천 만원 (최대 1억)	연 4천 만원 (최대 2억)
비과세한도	– 서민형(400만 원) – 일반형(200만 원)	– 서민형(1,000만 원) – 일반형(500만 원)
금융소득종합과세자자	가입 불가	가입 (일부 상품에 투자 가능)

해당 개정안이 아직 국회에 통과되지 않았지만 위 표와 같은 내용으로 실제 시행이 된다면 기존보다 훨씬 더 많은 세제혜택을 받을 수 있게 됩니다.

마무리

지금까지 ISA ETF 기본 개념과 ISA 계좌 혜택 그리고 투자 전략에 대해 전반적으로 살펴보았습니다. ISA는 다양한 금융상품에 투자할 수 있으며, 특히 큰 절세 혜택을 제공하는 계좌입니다. 다양한 계좌 옵션과 투자 전략을 통해 자신의 재정 상황에 맞게 효과적으로 자산을 관리할 수 있습니다. 주의할 점들만 잘 숙지한다면, ISA는 여러분의 재정적 목표를 달성하는 데 큰 도움이 될 것입니다.

재테크에 관심이 있다면 ‘재테크 어때’ 자산관리 전문 업체를 이용해 보는 것도 괜찮은 선택지가 될 수 있습니다.

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